审计报告
安礼会专审字(2025)第 031100213 号
安礼华粤（广东）会计师事务所（特殊普通合伙）
二�二五年六月二十六日
审 计 报 告
审计报告文号：安礼会专审字(2025)第 031100213 号
旦华复能（珠海）新能源科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了旦华复能（珠海）新能源科技有限公司合并财务报表，包括 2025
年 05 月 31 日的合并资产负债表，2025 年 01 至 05 月度的合并利润表、合并现
金流量表和合并所有者权益变动表以及相关合并财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了旦华复能（珠海）新能源科技有限公司 2025 年 05 月 31 日的合并财
务状况以及 2025 年 01 至 05 月度的合并经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旦华复能（珠海）新能源科技
有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
旦华复能（珠海）新能源科技有限公司管理层（以下简称管理层）对其他
信息负责。其他信息包括旦华复能（珠海）新能源科技有限公司 2025 年 01 至
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
旦华复能（珠海）新能源科技有限公司管理层负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估旦华复能（珠海）新能源科技有限公
司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非管理层计划清算、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督旦华复能（珠海）新能源科技有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对旦华复能（珠海）新能源科技有限公司持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
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旦华复能（珠海）新能源科技有限公司
（除特别标明，货币单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
旦华复能（珠海）新能源科技有限公司(以下简称“本公司”)经珠海市横琴新区市场监
督管理局批准，于2023年05月06日正式成立，领取了91440400MACH69W64X号企业法人营业执
照。
截至2025年05月31日，本公司注册资本为人民币1,000,000.00元，实收资本为人民币
本公司组织形式：有限责任公司。
本公司注册地址：横琴粤澳深度合作区环岛东路3018号1418办公。
本公司主要经营：一般项目：节能管理服务；合同能源管理；太阳能发电技术服务；资
源再生利用技术研发；风电场相关系统研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；太阳能热利用装备销售；风电场相关装备销售；海上风电相关装备销
售；环境保护专用设备销售；光伏设备及元器件销售；机械电气设备销售；电子元器件批发；
电力电子元器件销售；智能输配电及控制设备销售；发电机及发电机组销售；信息咨询服务
（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）。
本公司母公司为旦华复能（珠海）新能源科技有限公司。
本财务报表于2025年06月26日经公司批准报出。
二、 财务报表的编制基础和持续经营
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信本公司能
自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续
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经营为基础编制截至 2025 年 05 月 31 日止的财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入
当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券
及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，
编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较
数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认
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和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本
法核算时转入当期损益。
B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（四） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至本年12
月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分
割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,
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通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的年初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期年初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
（五） 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（六） 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（七） 金融资产和金融负债的分类及计量
(1)金融资产在初始确认时划分为以下三类：
A.以摊余成本计量的金融资产；
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
C.公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B.以摊余成本计量的金融负债。
(3)确认依据和计量方法
A.以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额
计入当期损益。
F.以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金
融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 金融资产终止确认和金融资产转移
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满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利终止；
B.金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C.金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
(5)金融资产减值
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用
风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号――收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资
产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。
各类金融资产信用损失确定方法：
（1）对于应收票据，公司结算的应收票据均为银行承兑汇票，具有较低的信用风险，
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损
失。
（2）对于应收款项（应收账款、合同资产），无论是否包含重大融资成分，公司始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
①单项计提坏账准备的应收款项：
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
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②除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的账龄
组合。
（八） 应收款项坏账准备的确认和计提
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特
征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当
前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（九） 存货的分类和计量
（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该存货的成本能够可靠地计量。
均计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产
制造费用。
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损
益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
（十） 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
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负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公
司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（十一） 持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资
产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
（十二） 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
- 19 -
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应
享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的初始投资成本。
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
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股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本公司都按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大
影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会
计政策执行。
（十三） 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 使用年限 残值率 折旧率
房屋建筑物 20年 5.00% 4.75%-5.00%
机器设备 1-10年 5.00% 9.5%-100.00%
运输设备 1-5年 5.00% 19.00%-100.00%
电子设备 1-5年 5.00% 19.00%-100.00%
其他设备及工具 1-5年 5.00% 19.00%-100.00%
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（十四） 在建工程的核算方法
的借款费用和汇兑损益。
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计
提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
（十五） 无形资产的确认和计量
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(1)无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(2)无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相
关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取
并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成
果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间
确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认
条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。
(3)使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内
分期平均摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测
试。
A.专利权：法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
B.商标权：法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
C.非专利技术：法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10
年摊销；
D.软件：法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
E.土地使用权：按购置使用年限的规定摊销。
(4)期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产
预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一
次性转入当期费用。
（十六） 长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，在预计收益期限内平均摊销。
（十七） 合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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（十八） 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
（十九） 预计负债的确认标准和计量方法
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
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确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十） 收入确认方法和原则
企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时
确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了各方所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布 或
金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
企业应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
其他收入参照《企业会计准则第 14 号―收入》执行。
（二十一） 政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相
关的政府补助。
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
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政府补助：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期
的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可
能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（3）在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
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清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（二十三） 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
跌。
生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号――资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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（二十四） 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（二十五） 租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
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公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（二十六） 主要会计政策和会计估计的变更
本公司在报告期内无会计估计和会计估计变更事项。
（二十七） 前期会计差错更正
本公司在报告期内无重大前期差错更正事项。
五、税项
本公司适用的主要税（费）种类与税（费）率：
序号 税 种 税（费）率 说 明
六、会计报表重要项目的说明
项目 期末余额 上年年末余额
现 金 0.00 0.00
银行存款 4,727,397.97 6,454,821.19
其他货币资金 0.00 0.00
合 计 4,727,397.97 6,454,821.19
（1）账龄分析
账龄 期末余额 比例 上年年末余额 比例
合计 4,590,500.00 100.00% 3,195,500.00 100.00%
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（2）期末预付账款金额较大的单位如下：
单位名称 期末余额 比例
山东国泰土地评估咨询有限公司 2,790,000.00 60.78%
陕西君奥电力工程有限公司 1,800,000.00 39.21%
北京京东工业品贸易有限公司 500.00 0.01%
科目名称 期末余额 上年年末余额
合计 15,126.48 14,822.69
（1）账龄分析
账龄 期末余额 比例 上年年末余额 比例
合计 16,338.40 100.00% 16,018.63 100.00%
减:坏账准备 1,211.92 1,195.94
账面价值合计 15,126.48 14,822.69
（2）期末其他应收款金额较大的单位如下：
单位名称 期末余额 比例
赵凯旋 7,900.00 48.35%
职工社保个人部分 2,643.40 16.18%
职工住房公积金个人部分 1,745.00 10.68%
曾庆红 1,500.00 9.18%
郝玉杨 1,300.00 7.96%
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额（期末借方余额） 1,441.95 1,441.95
合计 1,441.95 1,441.95
科目名称 期末余额 上年年末余额
合计 115,646.36 126,323.16
项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原值合计 134,864.60 0.00 0.00 134,864.60
运输工具 134,864.60 0.00 0.00 134,864.60
二、累计折旧合计 8,541.44 10,676.80 0.00 19,218.24
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项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
运输工具 8,541.44 10,676.80 0.00 19,218.24
三、账面价值合计 126,323.16 0.00 10,676.80 115,646.36
运输工具 126,323.16 0.00 10,676.80 115,646.36
科目名称 期末余额 上年年末余额
合计 10,597,500.03 10,388,977.79
（1）账龄分析
账龄 期末余额 比例 上年年末余额 比例
合计 10,597,500.03 100.00% 10,388,977.79 100.00%
（2）期末其他应付款金额较大的单位如下：
单位名称 期末余额 比例
深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 10,000,000.00 94.36%
深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（利息） 450,000.03 4.25%
栖贤悦鑫（珠海）投资发展有限公司 147,500.00 1.39%
项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
应付工资 39,000.00 215,000.00 211,000.00 43,000.00
社会保险费 0.00 32,744.00 32,744.00 0.00
住房公积金 0.00 8,725.00 8,725.00 0.00
合计 39,000.00 256,469.00 252,469.00 43,000.00
股东名称 期末余额 上年年末余额
深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 501,000.00 501,000.00
栖贤悦鑫（珠海）投资发展有限公司 499,000.00 499,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
项目 本期金额
年初余额 -1,635,068.80
加：本期净利润 -555,318.47
期末余额 -2,190,387.27
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项目 本期金额 上期金额
印花税 4,184.94 65.04
合计 4,184.94 65.04
项目 本期金额 上期金额
工资薪金 215,000.00 396,437.90
业务招待费 61,092.00 47,428.00
社保费 32,744.00 2,065.00
折旧费 10,676.80 9,027.08
住房公积金 8,725.00 0.00
汽车费用 6,970.00 16,309.04
差旅费 5,384.84 6,209.54
福利费 1,230.00 2,233.05
办公费 831.77 20,093.83
水电费 725.35 0.00
快递费 138.85 0.00
其他费用 0.00 4,725.51
租赁费 0.00 56,194.68
运输、仓储费 0.00 671.00
合计 343,518.61 561,394.63
项目 本期金额 上期金额
利息支出 209,722.24 240,277.79
减：利息收入 1,692.86 27,324.09
金融机构手续费 1,069.56 1,494.10
合计 209,098.94 214,447.80
项目 本期金额 上期金额
资产减值损失 -15.98 -1,195.94
合计 -15.98 -1,195.94
项目 本期金额 上期金额
扩岗补助 1,500.00 0.00
合计 1,500.00 0.00
项目 本期金额 上期金额
非流动资产报废损失 0.00 7,502.03
合计 0.00 7,502.03
- 33 -
项目 本期金额
净利润 -555,318.47
加：资产减值准备 15.98
固定资产折旧.油气资产折耗.生产性生物资产折旧 10,676.80
无形资产摊销 0.00
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 209,722.24
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,395,319.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 212,522.24
其他 -33.49
经营活动产生的现金流量净额 -1,517,734.47
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
现金的期末余额 4,727,397.97
减：现金的期初余额 6,454,821.19
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,727,423.22
七、其他重要事项说明
本公司无重大未决诉讼或仲裁事项，未为任何单位提供对外担保，未将本公司任何资产
予以抵押或质押借款，无任何应披露而未披露的或有负债。
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负
债表日后事项中的非调整事项。
本公司无应披露的承诺事项。
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(1) 关联方关系
关联方名称 与公司关系 法定代表人 国家或地区 注册资本
栖贤悦鑫（珠海）投 控股关联 章良懿 中华人民共和国 49.90万元
资发展有限公司
深圳市宝鹰建设控股 控股关联 吕海涛 中华人民共和国 50.10万元
集团股份有限公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资 本企业 本企业合计
本 合计持 享有的表决
股比例 权比例
旦华复能（珠 珠海市横琴新区兴 一般项目：节能管理服 100.00 50.1% 50.1%
海）新能源科技 科二巷84号503办公 务；合同能源管理；太阳 万元
有限公司 能发电技术服务；资源再
生利用技术研发；风电场
相关系统研发；技术服
务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技
术推广；太阳能热利用装
备销售；风电场相关装备
销售；海上风电相关装备
销售；环境保护专用设备
销售；光伏设备及元器件
销售；机械电气设备销
售；电子元器件批发；电
力电子元器件销售；智能
输配电及控制设备销售；
发电机及发电机组销售；
信息咨询服务（不含许可
类信息咨询服务）。（除
依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开
展经营活动）
临沂复能光电 山东省临沂市莒南 一般项目：光伏设备及元 2,000. 100.00 100.00%
科技有限公司 县十字路街道黄海 器件制造；以自有资金从 00万元 %
路与公园路交汇处 事投资活动；节能管理服
东100米路北 务；合同能源管理；太阳
能发电技术服务；资源再
生利用技术研发；风电场
相关系统研发；技术服
务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技
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术推广；太阳能热利用装
备销售；风电场相关装备
销售；海上风电相关装备
销售；环境保护专用设备
销售；光伏设备及元器件
销售；机械电气设备销
售；电子元器件批发；电
力电子元器件销售；智能
输配电及控制设备销售；
发电机及发电机组销售；
信息咨询服务（不含许可
类信息咨询服务）；新兴
能源技术研发；储能技术
服务（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）许可
项目：（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体
经营项目以审批结果为
准）
莒南唐能光电 山东省临沂市莒南 一般项目：光伏设备及元 5,000. 100.00 100.00%
科技有限公司 县十字路街道天桥 器件制造；新能源原动设 00万元 %
路248号阜丰国际小 备销售；太阳能热发电装
区 备销售；新能源原动设备
制造；生物质燃料加工；
电池销售；电动汽车充电
基础设施运营；机械电气
设备销售；集中式快速充
电站；新能源汽车整车销
售；生物质能技术服务；
太阳能热利用产品销售；
技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；光伏设
备及元器件销售；合同能
源管理；工程和技术研究
和试验发展；新兴能源技
术研发；电池制造；风电
场相关系统研发；风力发
电技术服务；煤炭及制品
销售；新能源汽车换电设
施销售；太阳能热利用装
备销售；光伏发电设备租
- 36 -
赁；石油制品销售（不含
危险化学品）；石油制品
制造（不含危险化学品）；
太阳能热发电产品销售；
新能源汽车电附件销售；
太阳能发电技术服务；发
电技术服务；电气设备修
理；通用设备修理；工程
管理服务；水产品批发；
食用农产品初加工；非食
用农产品初加工；食用农
产品零售。（除依法须经
批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活
动）许可项目：热力生产
和供应；发电业务、输电
业务、供（配）电业务；
生物质燃气生产和供应；
燃气经营；道路货物运输
（不含危险货物）；输电、
供电、受电电力设施的安
装、维修和试验；建设工
程施工。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为
准）
莒南沂唐新能 山东省临沂市莒南 一般项目：光伏设备及元 5,000. 100.00 100.00%
源有限公司 县十字路街道天桥 器件制造；新能源原动设 00万元 %
路248号阜丰国际小 备销售；太阳能热发电装
区16号楼602室 备销售；新能源原动设备
制造；生物质燃料加工；
电池销售；电动汽车充电
基础设施运营；机械电气
设备销售；集中式快速充
电站；新能源汽车整车销
售；生物质能技术服务；
太阳能热利用产品销售；
技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；光伏设
备及元器件销售；合同能
源管理；工程和技术研究
- 37 -
和试验发展；新兴能源技
术研发；电池制造；风电
场相关系统研发；风力发
电技术服务；煤炭及制品
销售；新能源汽车换电设
施销售；太阳能热利用装
备销售；光伏发电设备租
赁；石油制品销售（不含
危险化学品）；石油制品
制造（不含危险化学品）；
太阳能热发电产品销售；
新能源汽车电附件销售；
太阳能发电技术服务；发
电技术服务；电气设备修
理；通用设备修理；工程
管理服务；水产品批发；
食用农产品初加工；非食
用农产品初加工；食用农
产品零售。（除依法须经
批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活
动）许可项目：热力生产
和供应；发电业务、输电
业务、供（配）电业务；
生物质燃气生产和供应；
燃气经营；道路货物运输
（不含危险货物）；输电、
供电、受电电力设施的安
装、维修和试验；建设工
程施工。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为
准）
旦华复能（珠海）新能源科技有限公司
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安礼华粤（广东）会计师事务所（
特殊普通合伙）
龚勇
广州市南沙区翠樱街1号4层402室
自编040房
广东省财政厅
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